美國和墨西哥的居民預扣稅（WHT）稅率是多少？

美國：0/0/0。墨西哥：10/0.9/0。

美國和墨西哥的非居民預扣稅（WHT）稅率是多少？

美國：30/30/30。墨西哥：10/4.9-35/5-35。

美國和墨西哥的通用增值稅稅率是多少？

美國：NA。墨西哥：16。

美國和墨西哥的資本利得稅（CGT）稅率是多少？

美國：21%（與企業所得稅率相同）。墨西哥：墨西哥居民佔 30％，並以正常應稅收入計算。非居民是總收入的 25%，或淨收入的 35%。。

美國和墨西哥的複合有效平均稅率是多少？

美國：22.69。墨西哥：27.63%。

美國和墨西哥的複合有效邊際稅率是多少？

美國：7.03。墨西哥：20.29%。

企業稅務比較

美國與墨西哥

Q: 美國和墨西哥的通用企業所得稅（CIT）稅率是多少？

美國：聯邦企業所得稅：21%。州企業所得稅一般在1%至10%之間（部分州不徵收），並可在計算聯邦企業所得稅時扣除。。墨西哥：30。

Q: 美國和墨西哥的企業所得稅（CIT）申報到期日是什麼時候？

美國：按曆年計稅的公司為4月15日（即納稅年度結束後第4個月的第15日），可申請延期6個月至10月15日。州所得稅申報通常與聯邦截止日一致，少數州除外。。墨西哥：31+March。

Q: 美國和墨西哥的企業所得稅（CIT）稅款到期日是什麼時候？

美國：應納稅款須在申報表原始到期日（按曆年計稅的公司為4月15日）前全額繳清；最後一期預估稅款於納稅年度第12個月的第15日到期。。墨西哥：31+March。

Q: 美國和墨西哥的企業所得稅（CIT）預估稅款到期日是什麼時候？

美國：預估稅款分四期等額繳納，分別於納稅年度第4、第6、第9和第12個月的第15日到期（按曆年計稅的公司為4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。。墨西哥：預計的企業所得稅付款將於每月的 17 日到期。。

Q: 美國和墨西哥的通用增值稅稅率是多少？

美國：NA。墨西哥：16。

Q: 美國和墨西哥的複合有效邊際稅率是多少？

美國：7.03。墨西哥：20.29%。

比較美國與墨西哥的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。

更新時間 — 美國: 6/11/2026 · 墨西哥: 4/05/2026

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基礎企業稅務比較

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新時間 — 美國: 6/11/2026 · 墨西哥: 4/05/2026

企業所得稅（CIT）

美國

墨西哥

通用企業所得稅稅率:

聯邦企業所得稅：21%。州企業所得稅一般在1%至10%之間（部分州不徵收），並可在計算聯邦企業所得稅時扣除。

通用企業所得稅稅率:

企業所得稅申報到期日:

按曆年計稅的公司為4月15日（即納稅年度結束後第4個月的第15日），可申請延期6個月至10月15日。州所得稅申報通常與聯邦截止日一致，少數州除外。

企業所得稅申報到期日:

31+March

企業所得稅稅款到期日:

應納稅款須在申報表原始到期日（按曆年計稅的公司為4月15日）前全額繳清；最後一期預估稅款於納稅年度第12個月的第15日到期。

企業所得稅稅款到期日:

31+March

企業所得稅預估稅款到期日:

預估稅款分四期等額繳納，分別於納稅年度第4、第6、第9和第12個月的第15日到期（按曆年計稅的公司為4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。

企業所得稅預估稅款到期日:

預計的企業所得稅付款將於每月的 17 日到期。

預扣稅（WHT）

美國

墨西哥

居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

0/0/0

居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

10/0.9/0

非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

30/30/30

非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

10/4.9-35/5-35

增值稅（VAT）

美國

墨西哥

通用增值稅稅率:

通用增值稅稅率:

資本利得稅（CGT）

美國

墨西哥

通用資本利得稅稅率:

21%（與企業所得稅率相同）

通用資本利得稅稅率:

墨西哥居民佔 30％，並以正常應稅收入計算。非居民是總收入的 25%，或淨收入的 35%。

有效稅率（ETR）

美國

墨西哥

復合有效平均稅率:

22.69

復合有效平均稅率:

27.63%

復合有效邊際稅率:

7.03

復合有效邊際稅率:

20.29%

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