美國與列支敦士登
企業稅務比較
更新時間: 美國: 4/04/2026 / 列支敦士登: 4/05/2026
比較美國與列支敦士登的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
美國與列支敦士登企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
美國
列支敦士登
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州稅收益範圍從 1% 到 10%（儘管某些州不徵收稅收），並且是聯邦 CIT 可扣除費用。
通用企業所得稅稅率:
12.5
企業所得稅申報到期日:
1.四月十五日（聯邦所得稅）；
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
企業所得稅申報到期日:
7月1日（可能延期）
企業所得稅稅款到期日:
直到稅務年度第 12 個月的第 15 天。
企業所得稅稅款到期日:
在收到評估後30天內。
企業所得稅預估稅款到期日:
全年應分四期等額繳納預估稅款，分別在納稅年度第四、第六、第九個月的第15天，以及次年的第一個月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
企業所得稅預估稅款到期日:
通常，CIT 不預計到期付款。例外：如申請日期延長於 6 月 30 日以上，將根據先前的評估提供中期發票。
預扣稅（WHT）
美國
列支敦士登
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/10/3
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0
資本利得稅（CGT）
美國
列支敦士登
通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）
通用資本利得稅稅率:
出售股份所產生的資本收益免稅。房地產銷售所產生的資本收益須繳納個別評估的房地產利得稅，高達 24%。
有效稅率（ETR）
美國
列支敦士登
復合有效平均稅率:
22.69
復合有效平均稅率:
復合有效邊際稅率:
7.03
復合有效邊際稅率:
