美國和英國的企業所得稅（CIT）稅款到期日是什麼時候？

美國：應納稅款須在申報表原始到期日（按曆年計稅的公司為4月15日）前全額繳清；最後一期預估稅款於納稅年度第12個月的第15日到期。。英國：它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。。

美國和英國的企業所得稅（CIT）預估稅款到期日是什麼時候？

美國：預估稅款分四期等額繳納，分別於納稅年度第4、第6、第9和第12個月的第15日到期（按曆年計稅的公司為4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。。英國：它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。。

美國和英國的居民預扣稅（WHT）稅率是多少？

美國：0/0/0。英國：0/20/20。

美國和英國的非居民預扣稅（WHT）稅率是多少？

美國：30/30/30。英國：0/20/20。

美國和英國的資本利得稅（CGT）稅率是多少？

美國：21%（與企業所得稅率相同）。英國：資本收益須遵守正常企業稅率。。

美國和英國的複合有效平均稅率是多少？

美國：22.69。英國：22.55。

美國和英國的複合有效邊際稅率是多少？

美國：7.03。英國：11.51。

企業稅務比較

美國與英國

Q: 美國和英國的通用企業所得稅（CIT）稅率是多少？

美國：聯邦企業所得稅：21%。州企業所得稅一般在1%至10%之間（部分州不徵收），並可在計算聯邦企業所得稅時扣除。。英國：1. 利潤超過 25 萬英鎊的公司 25% 的關鍵利率（從 2023 年 4 月 1 日起）2.利潤 50,000 英鎊或以下的公司的小企業稅率為 19％（從 2023 年 4 月 1 日起）； 三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。。

Q: 美國和英國的企業所得稅（CIT）申報到期日是什麼時候？

美國：按曆年計稅的公司為4月15日（即納稅年度結束後第4個月的第15日），可申請延期6個月至10月15日。州所得稅申報通常與聯邦截止日一致，少數州除外。。英國：報稅申報表必須在會計期結束後的一年內提交。。

Q: 美國和英國的複合有效平均稅率是多少？

美國：22.69。英國：22.55。

Q: 美國和英國的複合有效邊際稅率是多少？

美國：7.03。英國：11.51。

比較美國與英國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。

更新時間 — 美國: 6/11/2026 · 英國: 4/02/2026

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比較企業稅

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基礎企業稅務比較

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新時間 — 美國: 6/11/2026 · 英國: 4/02/2026

企業所得稅（CIT）

美國

英國

通用企業所得稅稅率:

聯邦企業所得稅：21%。州企業所得稅一般在1%至10%之間（部分州不徵收），並可在計算聯邦企業所得稅時扣除。

通用企業所得稅稅率:

1. 利潤超過 25 萬英鎊的公司 25% 的關鍵利率（從 2023 年 4 月 1 日起）2.利潤 50,000 英鎊或以下的公司的小企業稅率為 19％（從 2023 年 4 月 1 日起）；
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。

企業所得稅申報到期日:

按曆年計稅的公司為4月15日（即納稅年度結束後第4個月的第15日），可申請延期6個月至10月15日。州所得稅申報通常與聯邦截止日一致，少數州除外。

企業所得稅申報到期日:

報稅申報表必須在會計期結束後的一年內提交。

企業所得稅稅款到期日:

應納稅款須在申報表原始到期日（按曆年計稅的公司為4月15日）前全額繳清；最後一期預估稅款於納稅年度第12個月的第15日到期。

企業所得稅稅款到期日:

它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。

企業所得稅預估稅款到期日:

預估稅款分四期等額繳納，分別於納稅年度第4、第6、第9和第12個月的第15日到期（按曆年計稅的公司為4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。

企業所得稅預估稅款到期日:

它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。

預扣稅（WHT）

美國

英國

居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

0/0/0

居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

0/20/20

非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

30/30/30

非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

0/20/20

增值稅（VAT）

美國

英國

通用增值稅稅率:

通用增值稅稅率:

資本利得稅（CGT）

美國

英國

通用資本利得稅稅率:

21%（與企業所得稅率相同）

通用資本利得稅稅率:

資本收益須遵守正常企業稅率。

有效稅率（ETR）

美國

英國

復合有效平均稅率:

22.69

復合有效平均稅率:

22.55

復合有效邊際稅率:

7.03

復合有效邊際稅率:

11.51

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