斯洛伐克與盧森堡
企業稅務比較
更新時間: 斯洛伐克: 4/05/2026 / 盧森堡: 4/05/2026
比較斯洛伐克與盧森堡的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
斯洛伐克與盧森堡企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
斯洛伐克
盧森堡
通用企業所得稅稅率:
21%標準稅率（2024年）；2025年分級：≤10萬歐元10%，10萬-500萬歐元21%，>500萬歐元24%。另徵最低企業所得稅。
通用企業所得稅稅率:
23.87%（企業所得稅、團結附加稅和市政營業稅[盧森堡市，2025納稅年度起]）
企業所得稅申報到期日:
在財政年度結束後的三個月內。如果符合條件，可以延長最多六個月。
企業所得稅申報到期日:
次年12月31日。
企業所得稅稅款到期日:
在財政年度結束後的三個月內。如果符合條件，可以延長最多六個月。
企業所得稅稅款到期日:
在收到納稅收據後的月底。
企業所得稅預估稅款到期日:
CIT 的預付款必須在當前稅期內每月或季度支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款。
預扣稅（WHT）
斯洛伐克
盧森堡
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
7/19/35
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
資本利得稅（CGT）
斯洛伐克
盧森堡
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
斯洛伐克
盧森堡
復合有效平均稅率:
19.33%
復合有效平均稅率:
23.24%
復合有效邊際稅率:
12.52%
復合有效邊際稅率:
18.09%
