羅馬尼亞與百慕大
企業稅務比較
更新時間: 羅馬尼亞: 4/04/2026 / 百慕大: 3/24/2026
比較羅馬尼亞與百慕大的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
羅馬尼亞與百慕大企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
羅馬尼亞
百慕大
通用企業所得稅稅率:
16
通用企業所得稅稅率:
15%（如果受百慕大CIT約束）或0%。
企業所得稅申報到期日:
如果會計年度等於日曆年，則年度入息稅表應於下一年的三月二十五日之前到期；如果會計年度與日曆年不同，年度稅表將於公司財政年度結束後第三個月的 25 日到期。每季度稅務稅表將於第一季、第二季和第三季度後的月 25 日提交。在 2021 年至 2025 年期間，提交年度稅表的截止日期為次年 6 月 25 日，或修訂後的財政年度結束後第六個月的 25 日。
企業所得稅申報到期日:
如果受百慕大CIT的約束，則建議在財政年度結束後的第10個月的第15天之前提交納稅申報表。
企業所得稅稅款到期日:
CIT 的最終付款通常在公司財政年度結束後的第三個月的 25 日到期。在 2021 年至 2025 年之間，最終稅額應在次年 6 月 25 日前，或修訂後的財政年度結束後第六個月的 25 日前到期。
企業所得稅稅款到期日:
在提交企业所得税报税表（如适用）时，不论报税表是何时提交的，必须在不迟于报税表的到期日之前支付一笔“真实”款项（考虑到以往的预估款项）。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款在第一季、第二季和第三季度後第一個月的 25 日之前到期。
企業所得稅預估稅款到期日:
稅款是分期支付的。
第一期建議在財政年度開始後的第8個月的第15天到期，相當於該年度預計應納稅額的50%。
第二批稅款應在財政年度開始後的第12個月的第15天繳納，這將使該年度的總稅款達到預期納稅義務的90%。
第一期建議在財政年度開始後的第8個月的第15天到期，相當於該年度預計應納稅額的50%。
第二批稅款應在財政年度開始後的第12個月的第15天繳納，這將使該年度的總稅款達到預期納稅義務的90%。
預扣稅（WHT）
羅馬尼亞
百慕大
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
8/NA/NA
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
8/16/16
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0
資本利得稅（CGT）
羅馬尼亞
百慕大
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
百慕大沒有增值稅或銷售稅。
有效稅率（ETR）
羅馬尼亞
百慕大
復合有效平均稅率:
14.41%
復合有效平均稅率:
0
復合有效邊際稅率:
6.41%
復合有效邊際稅率:
0
