菲律賓與馬來西亞
企業稅務比較
更新時間: 菲律賓: 4/06/2026 / 馬來西亞: 4/05/2026
比較菲律賓與馬來西亞的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
菲律賓與馬來西亞企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
菲律賓
馬來西亞
通用企業所得稅稅率:
25%
通用企業所得稅稅率:
24
企業所得稅申報到期日:
季度報告：首三季度每季度結束後 60 天內。年報表：在稅務年度結束後的第四個月的十五日或之前。
企業所得稅申報到期日:
在帳戶關閉之日起七個月內。
企業所得稅稅款到期日:
在稅務年度結束後的第四個月的十五日。
企業所得稅稅款到期日:
自帳戶關閉日起計七個月期間的最後一天。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款，每季度後 60 天內支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
預付稅金分期支付 12 個月。
預扣稅（WHT）
菲律賓
馬來西亞
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/20/25
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/20/25
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0 - 15/10
資本利得稅（CGT）
菲律賓
馬來西亞
通用資本利得稅稅率:
如果資本收益淨額在 100,000 比索之內，則適用的稅率為 5％，超額稅率為 10％。
通用資本利得稅稅率:
一般來說，資本資產收益不應徵稅，除了出售位於馬來西亞的房地產所得的收益，該產品須繳納 RPGT（高達 30%）。
有效稅率（ETR）
菲律賓
馬來西亞
復合有效平均稅率:
復合有效平均稅率:
復合有效邊際稅率:
復合有效邊際稅率:
