馬來西亞與愛沙尼亞
企業稅務比較
更新時間: 馬來西亞: 4/05/2026 / 愛沙尼亞: 4/05/2026
比較馬來西亞與愛沙尼亞的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
馬來西亞與愛沙尼亞企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
馬來西亞
愛沙尼亞
通用企業所得稅稅率:
24
通用企業所得稅稅率:
愛沙尼亞沒有保留盈利徵稅。分配利潤以 20％ 的稅率徵稅。正常分發的股息需要減稅 14%。從 2025 年開始，分配利潤的一般稅率將提高至 22％。
企業所得稅申報到期日:
在帳戶關閉之日起七個月內。
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅是每月計算和報告的。
企業所得稅稅款到期日:
自帳戶關閉日起計七個月期間的最後一天。
企業所得稅稅款到期日:
分配利潤的企業所得稅是在分配時支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
預付稅金分期支付 12 個月。
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用，因為稅款僅在分發時支付。
預扣稅（WHT）
馬來西亞
愛沙尼亞
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0 - 15/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
資本利得稅（CGT）
馬來西亞
愛沙尼亞
通用資本利得稅稅率:
一般來說，資本資產收益不應徵稅，除了出售位於馬來西亞的房地產所得的收益，該產品須繳納 RPGT（高達 30%）。
通用資本利得稅稅率:
愛沙尼亞沒有獨立的資本收益稅；利潤以分配時按公司稅率計算的普通收入徵稅。
有效稅率（ETR）
馬來西亞
愛沙尼亞
復合有效平均稅率:
復合有效平均稅率:
17.0%
復合有效邊際稅率:
復合有效邊際稅率:
0.0%
