日本與新加坡
企業稅務比較
更新時間: 日本: 4/03/2026 / 新加坡: 4/04/2026
比較日本與新加坡的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
日本與新加坡企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
日本
新加坡
通用企業所得稅稅率:
23.2
通用企業所得稅稅率:
17
企業所得稅申報到期日:
在公司年度會計期結束後的兩個月內。
企業所得稅申報到期日:
30+November
企業所得稅稅款到期日:
在公司年度會計期結束後的兩個月內。
企業所得稅稅款到期日:
在交付稅務評估通知後的一個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
在公司會計期第六個月結束後的兩個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
應稅收入估計必須在公司財政年度結束後的三個月內提交。估計稅金在收到評估通知後的一個月內，或按分期計劃分期繳付。
預扣稅（WHT）
日本
新加坡
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/20/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
NA
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/15/10
資本利得稅（CGT）
日本
新加坡
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
NA
有效稅率（ETR）
日本
新加坡
復合有效平均稅率:
28.36
復合有效平均稅率:
16.09%
復合有效邊際稅率:
29.26
復合有效邊際稅率:
13.15%
