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企業稅務比較

香港特區與泰國

比較香港特區與泰國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
發佈日期 — 香港特區: 2/14/2024 · 泰國: 8/07/2024 · 更新時間 — 香港特區: 9/24/2026 · 泰國: 9/29/2026
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發佈日期 — 香港特區: 2/14/2024 · 泰國: 8/07/2024 · 更新時間 — 香港特區: 9/24/2026 · 泰國: 9/29/2026

企業所得稅（CIT）

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通用企業所得稅稅率:
法團業務的應評稅利潤首 200 萬港元適用 8.25%，其餘部分適用 16.5%；非法團業務首 200 萬港元適用 7.5%，其餘部分適用 15%。
通用企業所得稅稅率:
20%
企業所得稅申報到期日:
報稅表於每年 4 月的第一個工作日發出。申請截止日期通常在申報表發出日期起計一個月內。對於某些公司（例如，會計年度結束於 12 月 31 日的公司，按稅務局為稅務代表設立的整批延期安排，申報截止日期通常延至發佈申報表當年的8月中旬，例如結帳日期“D”類的2025/26年度報稅表為2026年8月17日），在某些情況下（例如電子申報），則可以延長。
企業所得稅申報到期日:
在同一 150 天內結算
企業所得稅稅款到期日:
對於會計年度結束於 12 月 31 日的公司，特定稅年度的最終稅款通常在發出納稅表年度的 11 月到期。
企業所得稅稅款到期日:
在同一 150 天內結算
企業所得稅預估稅款到期日:
對於會計年度結束於 12 月 31 日的公司，特定稅年度的臨時稅款將分兩個分期支付，通常在當年的 11 月和次年 1 月到期。
企業所得稅預估稅款到期日:
將於公司會計期前六個月結束後兩個月內到期

預扣稅（WHT）

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居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/10 | 0/1 | 3
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/2.475-4.95
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
10/15/15

增值稅（VAT）

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通用增值稅稅率:
7%
瞭解更多 增值稅（VAT）
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資本利得稅（CGT）

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通用資本利得稅稅率:
不適用
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業所得稅率

有效稅率（ETR）

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複合有效平均稅率:
19.61%
複合有效邊際稅率:
21.74%

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