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直布羅陀與馬來西亞

比較直布羅陀與馬來西亞的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
發佈日期 — 直布羅陀: 5/22/2024 · 馬來西亞: 2/14/2024 · 更新時間 — 直布羅陀: 4/05/2026 · 馬來西亞: 9/30/2026
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發佈日期 — 直布羅陀: 5/22/2024 · 馬來西亞: 2/14/2024 · 更新時間 — 直布羅陀: 4/05/2026 · 馬來西亞: 9/30/2026

企業所得稅（CIT）

直布羅陀旗幟直布羅陀
馬來西亞旗幟馬來西亞
通用企業所得稅稅率:
2024年7月1日起為15%（此前為12.5%）。公用事業和能源供應商以及濫用主導地位的公司：20%。
通用企業所得稅稅率:
24
企業所得稅申報到期日:
申報稅收益的截止日期為公司財政年度結束後九個月。
企業所得稅申報到期日:
會計期間結束後七個月內。
企業所得稅稅款到期日:
最終餘額（即實際稅務負債減免預付款）必須在提交納稅表的日期之前（即公司財政年度結束後九個月）支付。
企業所得稅稅款到期日:
會計期間結束後七個月期滿的最後一天。
企業所得稅預估稅款到期日:
該公司須於每年 2 月 28 日和 9 月 30 日之前支付未來負債的金額。
企業所得稅預估稅款到期日:
預付稅金分期支付 12 個月。

預扣稅（WHT）

直布羅陀旗幟直布羅陀
馬來西亞旗幟馬來西亞
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0 - 15/10

增值稅（VAT）

直布羅陀旗幟直布羅陀
馬來西亞旗幟馬來西亞
通用增值稅稅率:
0%
通用增值稅稅率:
10/8
瞭解更多 增值稅（VAT）
瞭解更多 增值稅（VAT）

資本利得稅（CGT）

直布羅陀旗幟直布羅陀
馬來西亞旗幟馬來西亞
通用資本利得稅稅率:
不適用
通用資本利得稅稅率:
自2024年3月1日起，公司處置馬來西亞公司的非上市股份（淨收益的10%；2024年1月1日前取得的股份可按處置總價的2%）、第15C條股份以及在馬來西亞收到的境外資本資產，須繳納資本利得稅。處置位於馬來西亞的不動產所得收益須繳納不動產利得稅（RPGT，最高30%）。

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