英國與美國
企業稅務比較
更新時間: 英國: 4/02/2026 / 美國: 4/04/2026
比較英國與美國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
英國與美國企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
英國
美國
通用企業所得稅稅率:
1. 利潤超過 25 萬英鎊的公司 25% 的關鍵利率（從 2023 年 4 月 1 日起）2.利潤 50,000 英鎊或以下的公司的小企業稅率為 19％（從 2023 年 4 月 1 日起）；
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州稅收益範圍從 1% 到 10%（儘管某些州不徵收稅收），並且是聯邦 CIT 可扣除費用。
企業所得稅申報到期日:
報稅申報表必須在會計期結束後的一年內提交。
企業所得稅申報到期日:
1.四月十五日（聯邦所得稅）；
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
企業所得稅稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅稅款到期日:
直到稅務年度第 12 個月的第 15 天。
企業所得稅預估稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅預估稅款到期日:
全年應分四期等額繳納預估稅款，分別在納稅年度第四、第六、第九個月的第15天，以及次年的第一個月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
預扣稅（WHT）
英國
美國
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/10/3
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
資本利得稅（CGT）
英國
美國
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業稅率。
通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）
有效稅率（ETR）
英國
美國
復合有效平均稅率:
22.55
復合有效平均稅率:
22.69
復合有效邊際稅率:
11.51
復合有效邊際稅率:
7.03
