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企業稅務比較

英國與盧森堡

比較英國與盧森堡的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
發佈日期 — 英國: 2/14/2024 · 盧森堡: 2/14/2024 · 更新時間 — 英國: 9/24/2026 · 盧森堡: 9/26/2026
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基礎企業稅務比較

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發佈日期 — 英國: 2/14/2024 · 盧森堡: 2/14/2024 · 更新時間 — 英國: 9/24/2026 · 盧森堡: 9/26/2026

企業所得稅（CIT）

英國旗幟英國
盧森堡旗幟盧森堡
通用企業所得稅稅率:
1. 利潤超過 25 萬英鎊的公司 25% 的關鍵利率（從 2023 年 4 月 1 日起）2.利潤 50,000 英鎊或以下的公司的小企業稅率為 19％（從 2023 年 4 月 1 日起）；
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
通用企業所得稅稅率:
23.87%（企業所得稅、就業基金附加稅和市政營業稅[盧森堡市，2025納稅年度起]）
企業所得稅申報到期日:
報稅申報表必須在會計期結束後的一年內提交。
企業所得稅申報到期日:
次年12月31日。
企業所得稅稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅稅款到期日:
收到納稅評估通知後一個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款。

預扣稅（WHT）

英國旗幟英國
盧森堡旗幟盧森堡
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0

增值稅（VAT）

英國旗幟英國
盧森堡旗幟盧森堡
通用增值稅稅率:
20
通用增值稅稅率:
17
瞭解更多 增值稅（VAT）
瞭解更多 增值稅（VAT）

資本利得稅（CGT）

英國旗幟英國
盧森堡旗幟盧森堡
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業稅率。
通用資本利得稅稅率:
按正常企業所得稅稅率徵稅，但符合條件的參股（持股至少10%或收購價格至少6,000,000歐元，且持有至少12個月）所得收益免稅。

有效稅率（ETR）

英國旗幟英國
盧森堡旗幟盧森堡
複合有效平均稅率:
22.55
複合有效平均稅率:
23.24%
複合有效邊際稅率:
11.51
複合有效邊際稅率:
18.09%

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