英國與意大利
企業稅務比較
更新時間: 英國: 4/02/2026 / 意大利: 4/05/2026
比較英國與意大利的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
英國與意大利企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
英國
意大利
通用企業所得稅稅率:
1. 利潤超過 25 萬英鎊的公司 25% 的關鍵利率（從 2023 年 4 月 1 日起）2.利潤 50,000 英鎊或以下的公司的小企業稅率為 19％（從 2023 年 4 月 1 日起）；
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
通用企業所得稅稅率:
24
企業所得稅申報到期日:
報稅申報表必須在會計期結束後的一年內提交。
企業所得稅申報到期日:
直到稅務年度結束後的第 9 個月結束。
企業所得稅稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅稅款到期日:
稅務年度結束後第六個月的最後一天。
企業所得稅預估稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅預估稅款到期日:
預付款：1）稅務年度結束後第六個月的最後一天的 40％，2）稅務年度結束後第 11 個月結束後的 60％。
預扣稅（WHT）
英國
意大利
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
26/26/30
資本利得稅（CGT）
英國
意大利
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業稅率。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。對於金融投資，只要符合法律規定的條件，則可以應用 95% 豁免的 PEX 系統。
有效稅率（ETR）
英國
意大利
復合有效平均稅率:
22.55
復合有效平均稅率:
21.18%
復合有效邊際稅率:
11.51
復合有效邊際稅率:
-22.74%
