英國與塞浦路斯
企業稅務比較
更新時間: 英國: 4/02/2026 / 塞浦路斯: 4/05/2026
比較英國與塞浦路斯的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
英國與塞浦路斯企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
英國
塞浦路斯
通用企業所得稅稅率:
1. 利潤超過 25 萬英鎊的公司 25% 的關鍵利率（從 2023 年 4 月 1 日起）2.利潤 50,000 英鎊或以下的公司的小企業稅率為 19％（從 2023 年 4 月 1 日起）；
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
三.可變稅率適用於利潤增加在 50,000 英鎊至 250,000 英鎊之間的公司。
通用企業所得稅稅率:
12.5
企業所得稅申報到期日:
報稅申報表必須在會計期結束後的一年內提交。
企業所得稅申報到期日:
有關稅項/日曆年度後的三月三十一日。
企業所得稅稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅稅款到期日:
有關稅務/日曆年度後的年 8 月 1 日。
企業所得稅預估稅款到期日:
它根據付款公司的規模而有所不同。如需詳細資訊，請參閱英國公司摘要。
企業所得稅預估稅款到期日:
於相關稅項/日曆年的七月三十一日及十二月三十一日，以相等分期支付。
預扣稅（WHT）
英國
塞浦路斯
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/17/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
資本利得稅（CGT）
英國
塞浦路斯
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常企業稅率。
通用資本利得稅稅率:
20
有效稅率（ETR）
英國
塞浦路斯
復合有效平均稅率:
22.55
復合有效平均稅率:
11.4%
復合有效邊際稅率:
11.51
復合有效邊際稅率:
5.92%
