哥倫比亞與香港特區
企業稅務比較
更新時間: 哥倫比亞: 4/05/2026 / 香港特區: 4/02/2026
比較哥倫比亞與香港特區的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
哥倫比亞與香港特區企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
哥倫比亞
香港特區
通用企業所得稅稅率:
35（可能加徵附加稅）
通用企業所得稅稅率:
法團業務的應評稅利潤首 200 萬港元適用 8.25%，其餘部分適用 16.5%；非法團業務首 200 萬港元適用 7.5%，其餘部分適用 15%。
企業所得稅申報到期日:
在 4 月至 5 月之間，這取決於每個納稅人的稅務編號。
企業所得稅申報到期日:
報稅表於每年 4 月的第一個工作日發出。申請截止日期通常在申報表發出日期起計一個月內。對於某些公司（例如，會計年度結束於 12 月 31 日的公司，提交截止日期通常會延長至發出申報表年的 8 月 15 日），在某些情況下（例如電子申報），則可以延長。
企業所得稅稅款到期日:
根據納稅人類別，稅務稅款可能在 4 月至 5 月與稅務稅表一起到期，或在七月作為第三期付款。
企業所得稅稅款到期日:
對於會計年度結束於 12 月 31 日的公司，特定稅年度的最終稅款通常在發出納稅表年度的 11 月到期。
企業所得稅預估稅款到期日:
大納稅人：三期。其他納稅人：兩期。
企業所得稅預估稅款到期日:
對於會計年度結束於 12 月 31 日的公司，特定稅年度的臨時稅款將分兩個分期支付，通常在當年的 11 月和次年 1 月到期。
預扣稅（WHT）
哥倫比亞
香港特區
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/2.475-4.95
資本利得稅（CGT）
哥倫比亞
香港特區
通用資本利得稅稅率:
15
通用資本利得稅稅率:
不適用
有效稅率（ETR）
哥倫比亞
香港特區
復合有效平均稅率:
32.93%
復合有效平均稅率:
14.28
復合有效邊際稅率:
32.59%
復合有效邊際稅率:
2.01
