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企業稅務比較

哥倫比亞與直布羅陀

比較哥倫比亞與直布羅陀的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
發佈日期 — 哥倫比亞: 2/14/2024 · 直布羅陀: 5/22/2024 · 更新時間 — 哥倫比亞: 10/02/2026 · 直布羅陀: 4/05/2026
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發佈日期 — 哥倫比亞: 2/14/2024 · 直布羅陀: 5/22/2024 · 更新時間 — 哥倫比亞: 10/02/2026 · 直布羅陀: 4/05/2026

企業所得稅（CIT）

哥倫比亞旗幟哥倫比亞
直布羅陀旗幟直布羅陀
通用企業所得稅稅率:
35（可能加徵附加稅）
通用企業所得稅稅率:
2024年7月1日起為15%（此前為12.5%）。公用事業和能源供應商以及濫用主導地位的公司：20%。
企業所得稅申報到期日:
在 4 月至 5 月之間，這取決於每個納稅人的稅務編號。
企業所得稅申報到期日:
申報稅收益的截止日期為公司財政年度結束後九個月。
企業所得稅稅款到期日:
大納稅人分三期繳納：2月、4月（隨企業所得稅申報）和6月。其他公司分兩期繳納：第一期在5月隨企業所得稅申報繳納，第二期在7月繳納。
企業所得稅稅款到期日:
最終餘額（即實際稅務負債減免預付款）必須在提交納稅表的日期之前（即公司財政年度結束後九個月）支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
大納稅人：三期。其他納稅人：兩期。
企業所得稅預估稅款到期日:
該公司須於每年 2 月 28 日和 9 月 30 日之前支付未來負債的金額。

預扣稅（WHT）

哥倫比亞旗幟哥倫比亞
直布羅陀旗幟直布羅陀
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
10/0-20/0-20
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/20/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0

增值稅（VAT）

哥倫比亞旗幟哥倫比亞
直布羅陀旗幟直布羅陀
通用增值稅稅率:
19
通用增值稅稅率:
0%
瞭解更多 增值稅（VAT）
瞭解更多 增值稅（VAT）

資本利得稅（CGT）

哥倫比亞旗幟哥倫比亞
直布羅陀旗幟直布羅陀
通用資本利得稅稅率:
15
通用資本利得稅稅率:
不適用

有效稅率（ETR）

哥倫比亞旗幟哥倫比亞
直布羅陀旗幟直布羅陀
複合有效平均稅率:
32.93%
複合有效邊際稅率:
32.59%

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