瑞士和美國的通用企業所得稅（CIT）稅率是多少？

瑞士：聯邦企業所得稅：8.5％稅後利潤（稅前利潤 7.83％）。根據公司在瑞士的公司所在地，將州和社區 CIT 添加到聯邦 CIT，導致整體有效稅率介於 11.9% 到 21.0% 之間。。美國：聯邦企業所得稅：21%。州企業所得稅一般在1%至10%之間（部分州不徵收），並可在計算聯邦企業所得稅時扣除。。

瑞士和美國的企業所得稅（CIT）申報到期日是什麼時候？

瑞士：各州的截止日期各不相同（通常在工作年度結束後的六到九個月之間）。。美國：按曆年計稅的公司為4月15日（即納稅年度結束後第4個月的第15日），可申請延期6個月至10月15日。州所得稅申報通常與聯邦截止日一致，少數州除外。。

瑞士和美國的企業所得稅（CIT）預估稅款到期日是什麼時候？

瑞士：聯邦所得稅通常在下一個納稅期的3月31日之前到期。在州一級，各州的截止日期各不相同。。美國：預估稅款分四期等額繳納，分別於納稅年度第4、第6、第9和第12個月的第15日到期（按曆年計稅的公司為4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。。

瑞士和美國的居民預扣稅（WHT）稅率是多少？

瑞士：0%-35% / 0%-35% / 0。美國：0/0/0。

瑞士和美國的非居民預扣稅（WHT）稅率是多少？

瑞士：0%-35% / 0%-35% / 0。美國：30/30/30。

瑞士和美國的複合有效平均稅率是多少？

瑞士：17.1%。美國：22.69。

瑞士和美國的複合有效邊際稅率是多少？

瑞士：10.4%。美國：7.03。

企業稅務比較

瑞士與美國

Q: 瑞士和美國的通用企業所得稅（CIT）稅率是多少？

瑞士：聯邦企業所得稅：8.5％ 稅後利潤（稅前利潤 7.83％）。根據公司在瑞士的公司所在地，將州和社區 CIT 添加到聯邦 CIT，導致整體有效稅率介於 11.9% 到 21.0% 之間。。美國：聯邦企業所得稅：21%。州企業所得稅一般在1%至10%之間（部分州不徵收），並可在計算聯邦企業所得稅時扣除。。

Q: 瑞士和美國的企業所得稅（CIT）稅款到期日是什麼時候？

瑞士：截止日期因州而異。。美國：應納稅款須在申報表原始到期日（按曆年計稅的公司為4月15日）前全額繳清；最後一期預估稅款於納稅年度第12個月的第15日到期。。

Q: 瑞士和美國的資本利得稅（CGT）稅率是多少？

瑞士：有效稅率（ETR）取決於公司在瑞士的公司居住地。居住在瑞士各州首府城市的公司的ETR在11.9％至20.5％之間。需要考慮的例外情況與房地產的參與減免和資本收益有關。。美國：21%（與企業所得稅率相同）。

Q: 瑞士和美國的複合有效平均稅率是多少？

瑞士：17.1%。美國：22.69。

Q: 瑞士和美國的複合有效邊際稅率是多少？

瑞士：10.4%。美國：7.03。

比較瑞士與美國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。

更新時間 — 瑞士: 4/01/2026 · 美國: 6/11/2026

基準國家/地區

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比較企業稅

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基礎企業稅務比較

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新時間 — 瑞士: 4/01/2026 · 美國: 6/11/2026

企業所得稅（CIT）

瑞士

美國

通用企業所得稅稅率:

聯邦企業所得稅：8.5％稅後利潤（稅前利潤 7.83％）。根據公司在瑞士的公司所在地，將州和社區 CIT 添加到聯邦 CIT，導致整體有效稅率介於 11.9% 到 21.0% 之間。

通用企業所得稅稅率:

聯邦企業所得稅：21%。州企業所得稅一般在1%至10%之間（部分州不徵收），並可在計算聯邦企業所得稅時扣除。

企業所得稅申報到期日:

各州的截止日期各不相同（通常在工作年度結束後的六到九個月之間）。

企業所得稅申報到期日:

按曆年計稅的公司為4月15日（即納稅年度結束後第4個月的第15日），可申請延期6個月至10月15日。州所得稅申報通常與聯邦截止日一致，少數州除外。

企業所得稅稅款到期日:

截止日期因州而異。

企業所得稅稅款到期日:

應納稅款須在申報表原始到期日（按曆年計稅的公司為4月15日）前全額繳清；最後一期預估稅款於納稅年度第12個月的第15日到期。

企業所得稅預估稅款到期日:

聯邦所得稅通常在下一個納稅期的3月31日之前到期。在州一級，各州的截止日期各不相同。

企業所得稅預估稅款到期日:

預估稅款分四期等額繳納，分別於納稅年度第4、第6、第9和第12個月的第15日到期（按曆年計稅的公司為4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。

預扣稅（WHT）

瑞士

美國

居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

0%-35% / 0%-35% / 0

居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

0/0/0

非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

0%-35% / 0%-35% / 0

非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

30/30/30

增值稅（VAT）

瑞士

美國

通用增值稅稅率:

8.1%

通用增值稅稅率:

資本利得稅（CGT）

瑞士

美國

通用資本利得稅稅率:

有效稅率（ETR）取決於公司在瑞士的公司居住地。居住在瑞士各州首府城市的公司的ETR在11.9％至20.5％之間。需要考慮的例外情況與房地產的參與減免和資本收益有關。

通用資本利得稅稅率:

21%（與企業所得稅率相同）

有效稅率（ETR）

瑞士

美國

復合有效平均稅率:

17.1%

復合有效平均稅率:

22.69

復合有效邊際稅率:

10.4%

復合有效邊際稅率:

7.03

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