加拿大與美國
企業稅務比較
更新時間: 加拿大: 4/04/2026 / 美國: 4/04/2026
比較加拿大與美國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
加拿大與美國企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
加拿大
美國
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：15%。省級和地區企業所得稅：8% 至 16%。
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州稅收益範圍從 1% 到 10%（儘管某些州不徵收稅收），並且是聯邦 CIT 可扣除費用。
企業所得稅申報到期日:
公司稅年度結束後六個月。
企業所得稅申報到期日:
1.四月十五日（聯邦所得稅）；
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
企業所得稅稅款到期日:
通常在公司稅年度結束後兩個月。
企業所得稅稅款到期日:
直到稅務年度第 12 個月的第 15 天。
企業所得稅預估稅款到期日:
稅務分期通常在每個月的最後一天到期。
企業所得稅預估稅款到期日:
全年應分四期等額繳納預估稅款，分別在納稅年度第四、第六、第九個月的第15天，以及次年的第一個月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
預扣稅（WHT）
加拿大
美國
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/10/3
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/25/25
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
資本利得稅（CGT）
加拿大
美國
通用資本利得稅稅率:
一半的資本收益構成應稅資本收益，該收益包括在公司收入中，並按正常稅率徵稅。
通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）
有效稅率（ETR）
加拿大
美國
復合有效平均稅率:
23.74
復合有效平均稅率:
22.69
復合有效邊際稅率:
13.74
復合有效邊際稅率:
7.03
