加拿大與中國內地
企業稅務比較
更新時間: 加拿大: 4/04/2026 / 中國內地: 4/04/2026
比較加拿大與中國內地的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
加拿大與中國內地企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
加拿大
中國內地
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：15%。省級和地區企業所得稅：8% 至 16%。
通用企業所得稅稅率:
25%
企業所得稅申報到期日:
公司稅年度結束後六個月。
企業所得稅申報到期日:
對於年度稅務稅表，請於稅年度結束後的五個月內。中期每月或季度的 CIT 報表應於每個月/季度結束後的 15 天內提交。
企業所得稅稅款到期日:
通常在公司稅年度結束後兩個月。
企業所得稅稅款到期日:
在稅務年度結束後的五個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
稅務分期通常在每個月的最後一天到期。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度或每月分期付款在每個月/季度結束後的 15 天內到期。
預扣稅（WHT）
加拿大
中國內地
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
N/A
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
25/25/25
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
10/10/10
資本利得稅（CGT）
加拿大
中國內地
通用資本利得稅稅率:
一半的資本收益構成應稅資本收益，該收益包括在公司收入中，並按正常稅率徵稅。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
加拿大
中國內地
復合有效平均稅率:
23.74
復合有效平均稅率:
23.00
復合有效邊際稅率:
13.74
復合有效邊際稅率:
15.59
