新加坡與馬來西亞
企業稅務比較
更新時間: 新加坡: 4/04/2026 / 馬來西亞: 4/05/2026
比較新加坡與馬來西亞的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
新加坡與馬來西亞企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
新加坡
馬來西亞
通用企業所得稅稅率:
17
通用企業所得稅稅率:
24
企業所得稅申報到期日:
30+November
企業所得稅申報到期日:
在帳戶關閉之日起七個月內。
企業所得稅稅款到期日:
在交付稅務評估通知後的一個月內。
企業所得稅稅款到期日:
自帳戶關閉日起計七個月期間的最後一天。
企業所得稅預估稅款到期日:
應稅收入估計必須在公司財政年度結束後的三個月內提交。估計稅金在收到評估通知後的一個月內，或按分期計劃分期繳付。
企業所得稅預估稅款到期日:
預付稅金分期支付 12 個月。
預扣稅（WHT）
新加坡
馬來西亞
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
NA
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/15/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0 - 15/10
資本利得稅（CGT）
新加坡
馬來西亞
通用資本利得稅稅率:
NA
通用資本利得稅稅率:
一般來說，資本資產收益不應徵稅，除了出售位於馬來西亞的房地產所得的收益，該產品須繳納 RPGT（高達 30%）。
有效稅率（ETR）
新加坡
馬來西亞
復合有效平均稅率:
16.09%
復合有效平均稅率:
復合有效邊際稅率:
13.15%
復合有效邊際稅率:
