危地馬拉與日本
企業稅務比較
更新時間: 危地馬拉: 4/06/2026 / 日本: 4/03/2026
比較危地馬拉與日本的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
危地馬拉與日本企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
危地馬拉
日本
通用企業所得稅稅率:
收入制度：淨收入的 25%；
簡化選購系統：總收入的 7%
簡化選購系統：總收入的 7%
通用企業所得稅稅率:
23.2
企業所得稅申報到期日:
3月31日
企業所得稅申報到期日:
在公司年度會計期結束後的兩個月內。
企業所得稅稅款到期日:
3月31日
企業所得稅稅款到期日:
在公司年度會計期結束後的兩個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
利潤制度：季度分期付款；
簡化的選擇性系統：每月，每月的前十個工作日。
簡化的選擇性系統：每月，每月的前十個工作日。
企業所得稅預估稅款到期日:
在公司會計期第六個月結束後的兩個月內。
預扣稅（WHT）
危地馬拉
日本
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
5/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
20/20/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
5/10/15
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/20/20
資本利得稅（CGT）
危地馬拉
日本
通用資本利得稅稅率:
10%
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
危地馬拉
日本
復合有效平均稅率:
22.75%
復合有效平均稅率:
28.36
復合有效邊際稅率:
13.33%
復合有效邊際稅率:
29.26
