西班牙與塞浦路斯
企業稅務比較
更新時間: 西班牙: 4/02/2026 / 塞浦路斯: 4/05/2026
比較西班牙與塞浦路斯的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
西班牙與塞浦路斯企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
西班牙
塞浦路斯
通用企業所得稅稅率:
25
通用企業所得稅稅率:
12.5
企業所得稅申報到期日:
在稅務年度結束後六個月內的 25 個日曆日內。
企業所得稅申報到期日:
有關稅項/日曆年度後的三月三十一日。
企業所得稅稅款到期日:
在稅務年度結束後六個月內的 25 個日曆日內。
企業所得稅稅款到期日:
有關稅務/日曆年度後的年 8 月 1 日。
企業所得稅預估稅款到期日:
必須在 4 月、10 月和 12 月的前 20 個日曆日內預付三項年稅。
企業所得稅預估稅款到期日:
於相關稅項/日曆年的七月三十一日及十二月三十一日，以相等分期支付。
預扣稅（WHT）
西班牙
塞浦路斯
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
19/19/（19/24）
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/17/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
19/19/（19/24）
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
資本利得稅（CGT）
西班牙
塞浦路斯
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
20
有效稅率（ETR）
西班牙
塞浦路斯
復合有效平均稅率:
23.30
復合有效平均稅率:
11.4%
復合有效邊際稅率:
18.17
復合有效邊際稅率:
5.92%
