愛沙尼亞與美國
企業稅務比較
更新時間: 愛沙尼亞: 4/05/2026 / 美國: 4/04/2026
比較愛沙尼亞與美國的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
愛沙尼亞與美國企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
愛沙尼亞
美國
通用企業所得稅稅率:
愛沙尼亞沒有保留盈利徵稅。分配利潤以 20％ 的稅率徵稅。正常分發的股息需要減稅 14%。從 2025 年開始，分配利潤的一般稅率將提高至 22％。
通用企業所得稅稅率:
聯邦企業所得稅：21%。州稅收益範圍從 1% 到 10%（儘管某些州不徵收稅收），並且是聯邦 CIT 可扣除費用。
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅是每月計算和報告的。
企業所得稅申報到期日:
1.四月十五日（聯邦所得稅）；
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
二.所得稅通常與聯邦所得稅日相同，但有幾種情況下，日期不同。
企業所得稅稅款到期日:
分配利潤的企業所得稅是在分配時支付。
企業所得稅稅款到期日:
直到稅務年度第 12 個月的第 15 天。
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用，因為稅款僅在分發時支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
全年應分四期等額繳納預估稅款，分別在納稅年度第四、第六、第九個月的第15天，以及次年的第一個月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
預扣稅（WHT）
愛沙尼亞
美國
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/10/3
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
資本利得稅（CGT）
愛沙尼亞
美國
通用資本利得稅稅率:
愛沙尼亞沒有獨立的資本收益稅；利潤以分配時按公司稅率計算的普通收入徵稅。
通用資本利得稅稅率:
21%（與企業所得稅率相同）
有效稅率（ETR）
愛沙尼亞
美國
復合有效平均稅率:
17.0%
復合有效平均稅率:
22.69
復合有效邊際稅率:
0.0%
復合有效邊際稅率:
7.03
