愛沙尼亞與波蘭
企業稅務比較
更新時間: 愛沙尼亞: 4/05/2026 / 波蘭: 4/05/2026
比較愛沙尼亞與波蘭的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
愛沙尼亞與波蘭企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
愛沙尼亞
波蘭
通用企業所得稅稅率:
愛沙尼亞沒有保留盈利徵稅。分配利潤以 20％ 的稅率徵稅。正常分發的股息需要減稅 14%。從 2025 年開始，分配利潤的一般稅率將提高至 22％。
通用企業所得稅稅率:
19
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅是每月計算和報告的。
企業所得稅申報到期日:
在稅務年度結束後的三個月內。
企業所得稅稅款到期日:
分配利潤的企業所得稅是在分配時支付。
企業所得稅稅款到期日:
在稅務年度結束後的三個月內。
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用，因為稅款僅在分發時支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
在下個月的 20 日之前按月分期付款。
預扣稅（WHT）
愛沙尼亞
波蘭
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/19/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
19/20/20
資本利得稅（CGT）
愛沙尼亞
波蘭
通用資本利得稅稅率:
愛沙尼亞沒有獨立的資本收益稅；利潤以分配時按公司稅率計算的普通收入徵稅。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
愛沙尼亞
波蘭
復合有效平均稅率:
17.0%
復合有效平均稅率:
15%
復合有效邊際稅率:
0.0%
復合有效邊際稅率:
-9.47%
