愛沙尼亞與危地馬拉
企業稅務比較
更新時間: 愛沙尼亞: 4/05/2026 / 危地馬拉: 4/06/2026
比較愛沙尼亞與危地馬拉的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
愛沙尼亞與危地馬拉企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
愛沙尼亞
危地馬拉
通用企業所得稅稅率:
愛沙尼亞沒有保留盈利徵稅。分配利潤以 20％ 的稅率徵稅。正常分發的股息需要減稅 14%。從 2025 年開始，分配利潤的一般稅率將提高至 22％。
通用企業所得稅稅率:
收入制度：淨收入的 25%；
簡化選購系統：總收入的 7%
簡化選購系統：總收入的 7%
企業所得稅申報到期日:
企業所得稅是每月計算和報告的。
企業所得稅申報到期日:
3月31日
企業所得稅稅款到期日:
分配利潤的企業所得稅是在分配時支付。
企業所得稅稅款到期日:
3月31日
企業所得稅預估稅款到期日:
不適用，因為稅款僅在分發時支付。
企業所得稅預估稅款到期日:
利潤制度：季度分期付款；
簡化的選擇性系統：每月，每月的前十個工作日。
簡化的選擇性系統：每月，每月的前十個工作日。
預扣稅（WHT）
愛沙尼亞
危地馬拉
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
5/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/0/10
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
5/10/15
資本利得稅（CGT）
愛沙尼亞
危地馬拉
通用資本利得稅稅率:
愛沙尼亞沒有獨立的資本收益稅；利潤以分配時按公司稅率計算的普通收入徵稅。
通用資本利得稅稅率:
10%
有效稅率（ETR）
愛沙尼亞
危地馬拉
復合有效平均稅率:
17.0%
復合有效平均稅率:
22.75%
復合有效邊際稅率:
0.0%
復合有效邊際稅率:
13.33%
