丹麥與盧森堡
企業稅務比較
更新時間: 丹麥: 4/05/2026 / 盧森堡: 4/05/2026
比較丹麥與盧森堡的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
丹麥與盧森堡企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
丹麥
盧森堡
通用企業所得稅稅率:
22
通用企業所得稅稅率:
23.87%（企業所得稅、團結附加稅和市政營業稅[盧森堡市，2025納稅年度起]）
企業所得稅申報到期日:
一般來說，會計年度結束後六個月。
企業所得稅申報到期日:
次年12月31日。
企業所得稅稅款到期日:
收入年度後的一年的十一月二十日。
企業所得稅稅款到期日:
在收到納稅收據後的月底。
企業所得稅預估稅款到期日:
三月二十日及十一月二十日舉行兩次相等的分期。此外，您可以支付額外稅金，直到您獲得稅款之後的年 2 月 1 日之前。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款。
預扣稅（WHT）
丹麥
盧森堡
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/27/22
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
27/27/22
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
資本利得稅（CGT）
丹麥
盧森堡
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
丹麥
盧森堡
復合有效平均稅率:
20.36%
復合有效平均稅率:
23.24%
復合有效邊際稅率:
14.22%
復合有效邊際稅率:
18.09%
