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企業稅務比較

比利時與澳門特區

比較比利時與澳門特區的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。

發佈日期 — 比利時: 2/14/2024 · 澳門特區: 2/14/2024 · 更新時間 — 比利時: 9/30/2026 · 澳門特區: 4/05/2026

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基礎企業稅務比較

PwC World Tax Summary OECD Statistics

發佈日期 — 比利時: 2/14/2024 · 澳門特區: 2/14/2024 · 更新時間 — 比利時: 9/30/2026 · 澳門特區: 4/05/2026

企業所得稅（CIT）

比利時

澳門特區

通用企業所得稅稅率:

25

通用企業所得稅稅率:

12

企業所得稅申報到期日:

對於在上一年度12月31日至納稅年度2月最後一天之間結束的財政年度，納稅申報表必須不遲於納稅年度的9月30日提交。在其他情況下，提交納稅申報表的截止日期是財政年度結束後第七個月的最後一天。如果有嚴重原因或不可抗力，可以延長截止日期。

企業所得稅申報到期日:

B組：3月31日；A組：6月30日。

企業所得稅稅款到期日:

通常，在發出評估通知後的 2 個月內。

企業所得稅稅款到期日:

澳門財政局發出最終稅收費將於澳門財政局發出最終稅務評稅後約一個月到期。

企業所得稅預估稅款到期日:

（可選）季度分期付款。

企業所得稅預估稅款到期日:

除非金額不超過澳門幣 3,000 元，否則應在九月和十一月分兩個等分期繳納稅款。在這種情況下，將在九月提出一次性繳稅申請。

預扣稅（WHT）

比利時

澳門特區

居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

30/30/30

非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:

30/30/30

增值稅（VAT）

比利時

澳門特區

通用增值稅稅率:

21

瞭解更多增值稅（VAT）

瞭解更多增值稅（VAT）

資本利得稅（CGT）

比利時

澳門特區

通用資本利得稅稅率:

資本利得適用正常的企業所得稅稅率（某些情況下股票資本利得除外）。

通用資本利得稅稅率:

資本利得一般按補充稅標準稅率（最高12%）課稅。2026年1月1日起實行屬地課稅制度後，僅對來源於澳門的資本利得課稅，但屬於稅務居民的跨國企業組成實體除外，其全球收入（包括不動產處分收益）仍須課稅。

有效稅率（ETR）

比利時

澳門特區

複合有效平均稅率:

25%

複合有效平均稅率:

11.15%

複合有效邊際稅率:

18%-19%

複合有效邊際稅率:

7.17%

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