比利時與盧森堡
企業稅務比較
更新時間: 比利時: 3/24/2026 / 盧森堡: 4/05/2026
比較比利時與盧森堡的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
比利時與盧森堡企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
比利時
盧森堡
通用企業所得稅稅率:
25
通用企業所得稅稅率:
23.87%（企業所得稅、團結附加稅和市政營業稅[盧森堡市，2025納稅年度起]）
企業所得稅申報到期日:
納稅申報表必須在前一年 12 月 31 日至稅務年度的 2 月最後一天之前提交財政年度的 9 月 30 日。在其他情況下，提交納稅表的截止日期是財政年度結束後的第七個月的最後一天。如有嚴重原因或不可抗力，則可以延長期限。
企業所得稅申報到期日:
次年12月31日。
企業所得稅稅款到期日:
通常，在發出評估通知後的 2 個月內。
企業所得稅稅款到期日:
在收到納稅收據後的月底。
企業所得稅預估稅款到期日:
（可選）季度分期付款。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款。
預扣稅（WHT）
比利時
盧森堡
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
資本利得稅（CGT）
比利時
盧森堡
通用資本利得稅稅率:
資本利得適用正常的企業所得稅稅率（某些情況下股票資本利得除外）。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
比利時
盧森堡
復合有效平均稅率:
25%
復合有效平均稅率:
23.24%
復合有效邊際稅率:
18%-19%
復合有效邊際稅率:
18.09%
