比利時與丹麥
企業稅務比較
更新時間: 比利時: 3/24/2026 / 丹麥: 4/05/2026
比較比利時與丹麥的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
比利時與丹麥企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
比利時
丹麥
通用企業所得稅稅率:
25
通用企業所得稅稅率:
22
企業所得稅申報到期日:
納稅申報表必須在前一年 12 月 31 日至稅務年度的 2 月最後一天之前提交財政年度的 9 月 30 日。在其他情況下，提交納稅表的截止日期是財政年度結束後的第七個月的最後一天。如有嚴重原因或不可抗力，則可以延長期限。
企業所得稅申報到期日:
一般來說，會計年度結束後六個月。
企業所得稅稅款到期日:
通常，在發出評估通知後的 2 個月內。
企業所得稅稅款到期日:
收入年度後的一年的十一月二十日。
企業所得稅預估稅款到期日:
（可選）季度分期付款。
企業所得稅預估稅款到期日:
三月二十日及十一月二十日舉行兩次相等的分期。此外，您可以支付額外稅金，直到您獲得稅款之後的年 2 月 1 日之前。
預扣稅（WHT）
比利時
丹麥
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0/27/22
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
30/30/30
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
27/27/22
資本利得稅（CGT）
比利時
丹麥
通用資本利得稅稅率:
資本利得適用正常的企業所得稅稅率（某些情況下股票資本利得除外）。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
比利時
丹麥
復合有效平均稅率:
25%
復合有效平均稅率:
20.36%
復合有效邊際稅率:
18%-19%
復合有效邊際稅率:
14.22%
