奧地利與盧森堡
企業稅務比較
更新時間: 奧地利: 3/24/2026 / 盧森堡: 4/05/2026
比較奧地利與盧森堡的企業稅率、申報到期日、預扣稅、增值稅、資本利得稅和有效稅率指標，以支持跨境公司規劃。
奧地利與盧森堡企業稅務比較
基礎企業稅務比較
企業所得稅（CIT）
奧地利
盧森堡
通用企業所得稅稅率:
23 個（到 2022 年 25%；到 2023 年則有 24%）
通用企業所得稅稅率:
23.87%（企業所得稅、團結附加稅和市政營業稅[盧森堡市，2025納稅年度起]）
企業所得稅申報到期日:
一般：次年 6 月 30 日；如註冊稅務顧問提交：次年 3 月 31 日。
企業所得稅申報到期日:
次年12月31日。
企業所得稅稅款到期日:
最終結算須在年度檢討後進行（付款在評估後一個月到期）。
企業所得稅稅款到期日:
在收到納稅收據後的月底。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款。
企業所得稅預估稅款到期日:
季度分期付款。
預扣稅（WHT）
奧地利
盧森堡
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0 or 23/ 0 or 23/ 0
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
23/0/20
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
15/0/0
資本利得稅（CGT）
奧地利
盧森堡
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
通用資本利得稅稅率:
資本收益須遵守正常的企業所得稅率。
有效稅率（ETR）
奧地利
盧森堡
復合有效平均稅率:
22.91%
復合有效平均稅率:
23.24%
復合有效邊際稅率:
21.96%
復合有效邊際稅率:
18.09%
