阿拉伯聯合酋長國
企業稅務指南
更新時間: 4/01/2026
阿拉伯聯合酋長國的標準企業所得稅率為 9％。沒有預估或預扣稅，所有納稅人必須在相關稅期結束後的九個月內繳納公司稅。公司納稅申報表也必須在相關稅期結束後的九個月內提交。對於小型企業和初創企業，對低於 375,000 迪拉姆的應稅收入徵收 0％ 稅率。一般增值稅率為 5％。
阿拉伯聯合酋長國 稅務簡報
更新時間 4/01/2026
阿拉伯聯合酋長國 企業所得稅（CIT）
通用企業所得稅稅率:
對於超過 375,000 AED 的應稅收入，阿聯酋的標準企業所得稅率為 9％。
企業所得稅率為 0％，對於高達 375,000 阿聯酋迪拉姆（AED）的應稅收入或合資格自由區人員（QFZP）的合格收入。
企業所得稅率為 0％，對於高達 375,000 阿聯酋迪拉姆（AED）的應稅收入或合資格自由區人員（QFZP）的合格收入。
企業所得稅申報到期日:
根據阿聯酋 CT 法，所有應稅人都必須在相關稅期結束後的九個月內提交公司稅申報表。
企業所得稅稅款到期日:
根據阿聯酋公司稅法，所有應稅人必須在相關稅期結束後的九個月內繳納公司稅。
企業所得稅預估稅款到期日:
阿聯酋 CT 法律不需要估計/預扣稅。
阿拉伯聯合酋長國 預扣稅（WHT）
居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
非居民預扣稅（分紅/利息/版費）:
0%
阿拉伯聯合酋長國 增值稅（VAT）
通用增值稅稅率:
5
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阿拉伯聯合酋長國 資本利得稅（CGT）
通用資本利得稅稅率:
個人：通常，沒有個人資本利得稅，因爲阿聯酋不征收個人所得稅。公司：資本收益通常根據公司稅規則處理，通常屬于公司稅的範圍，除非參與豁免或QFZP（合格自由區人員）等特殊規則適用。
阿拉伯聯合酋長國 有效稅率（ETR）
復合有效平均稅率:
復合有效邊際稅率:
1.
企業所得稅（CIT）
對於超過 375,000 AED 的應稅收入，阿聯酋的標準企業所得稅率為 9％。
企業所得稅率為 0％，對於高達 375,000 阿聯酋迪拉姆（AED）的應稅收入或合資格自由區人員（QFZP）的合資格收入（QFZP）。
企業所得稅率為 0％，對於高達 375,000 阿聯酋迪拉姆（AED）的應稅收入或合資格自由區人員（QFZP）的合資格收入（QFZP）。
2.
個人所得稅（PIT）
阿拉伯聯合酋長國目前沒有個人所得稅。因此，沒有個人稅務登記或報告義務。
3.
增值稅+(VAT)
應稅供應和進口商品需繳納5％的標準增值稅稅率。
零稅率供應通常包括：出口、符合條件的國際運輸、合格投資貴金屬的供應或進口、竣工後三年內首次供應的新建住宅物業以及符合法定條件的教育服務等。
申報截止日期：納稅期結束後的28天內。
零稅率供應通常包括：出口、符合條件的國際運輸、合格投資貴金屬的供應或進口、竣工後三年內首次供應的新建住宅物業以及符合法定條件的教育服務等。
申報截止日期：納稅期結束後的28天內。
4.
消費稅
阿聯酋對某些產品徵收消費稅：煙草和煙草製品的消費稅為100％，電子液體為100％，電子吸煙設備為100％，能量飲料為100％；加糖飲料根據糖含量繳納分級特定稅。
5.
資本利得稅（CGT）
個人：通常，沒有個人資本利得稅，因爲阿聯酋不征收個人所得稅。公司：資本收益通常根據公司稅規則處理，通常屬于公司稅的範圍，除非參與豁免或QFZP（合格自由區人員）等特殊規則適用。
